季報財務報表中的本月數(shù)怎么填寫
利潤表的本月數(shù)應填寫本季度的收入、成本、稅金及附加、管理費用、銷售費用、財務費用、營業(yè)外收入以及營業(yè)外支出科目的匯總數(shù)額,有的就匯總填寫,沒有的就不用匯總填寫了,收入減掉成本費用后的差額就是本季度盈利或虧損的數(shù)額.有利潤還要計提企業(yè)所得稅.利潤總額減掉所得稅后的金額是凈利潤.
季報是指每三個月結束后的經(jīng)營情況報表.
表頭部分:
稅款所屬期間:和以前的季度預繳表一樣,分為4個季度:
第一季度:相應年度的1月1日至3月31日
第二季度:1月1日至6月30日,注意不能是4月1日至6月30日.
第三季度:1月1日至9月30日
第四季度:1月1日至12月31日
相應地 表中的累計金額也應該是1至3,1至6,1至9,1至12月的金額.
地稅計算機代碼:手工輸入8位數(shù)的地稅計算機代碼
納稅人識別號和納稅人名稱由系統(tǒng)自動帶出.
表頭右側部分:納稅人需要對匯總納稅、總機構、分支機構、獨立納稅項目進行選擇.
利潤表:分為兩列--本期發(fā)生額和累計發(fā)生額,本期發(fā)生額指的是這個季度的損益情況,累計發(fā)生額是年初到季度末的累計額.例如7月申報第二季度利潤表,則本期發(fā)生額填4-6月的,累計填1-6月的即可.
納稅申報期所屬期如是季報的話,比如一季度,"本月數(shù)"列就填1-3月發(fā)生數(shù),"累計數(shù)"也是這個數(shù).如二季度,"本月數(shù)"就填4-6月發(fā)生數(shù),"累計數(shù)"就是1-2季度的合計數(shù).
目前,國稅局在網(wǎng)上使用的報表是個通用的報表,月度的、季度的和年度的,都是一個格式.
文中也講了季報報表其它的項目是怎么填寫，里面有納稅人識別號、地稅計算機代碼等等，還有季度中的總收入減去費用成本后的差額就是本季度盈利或虧損的數(shù)額，知道了季報財務報表中的本月數(shù)怎么填寫的內容后，可以先填寫季報，如有不會的可以直接問問的老師。