匯算清繳職工薪酬和個稅系統(tǒng)需要保持一致嗎
最好保持一致，因為怕所得稅申報系統(tǒng)與個稅申報系統(tǒng)勾稽比對，如果發(fā)現(xiàn)不一致，稅務(wù)局會要求提供依據(jù)的。
企業(yè)所得稅匯算清繳職工薪酬表怎么填1.在填寫企業(yè)所得稅匯算清繳職工薪酬表時，需要在填報表單里面勾選職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表。
2.進(jìn)入職工薪酬填寫表格，首先填寫工資薪金支出。
賬載金額：就是會計賬目上記錄的具體金額。
示例當(dāng)年計提了工資15,000，則填寫15000。
3.實際發(fā)生額：就是實際發(fā)放到員工手內(nèi)的工資金額，用具體的工資金額減去4年5月31號之前仍未發(fā)放的工資。
示例當(dāng)年度實際發(fā)放的工資為10000，則填寫10000。
4. 稅收金額：稅法上允許抵扣的工資金額，通常是實際發(fā)放到員工手里的工資金額，則填寫10000萬。
5. 納稅調(diào)整金額：就是賬載金額和稅收金額之間的差額，稅收金額小于賬載金額就會形成調(diào)增額，示例：15000-10000=5000，調(diào)增5000。
6.如果企業(yè)還存在福利費(fèi)支出，則按照上述方法填寫在職工福利費(fèi)支出欄。
職工福利費(fèi)支出：不得超過工資的14%，其余部分形成調(diào)整。
7.職工教育經(jīng)費(fèi)，工費(fèi)經(jīng)費(fèi)支出，也需要按照賬載金額、實際發(fā)生額、稅收金額進(jìn)行填寫。
職工教育經(jīng)費(fèi)：不得超過工資的8%，超過部分形成調(diào)整。
工費(fèi)經(jīng)費(fèi)支出：不得超過工資的2%，超過部分形成調(diào)整。
8.職工薪酬表填寫好之后，把合計填寫在期間費(fèi)用明細(xì)表就可以了。
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