什么是股東知情權(quán)
股東知情權(quán) 是指公司股東了解公司信息的權(quán)利。 按照公司類(lèi)型不同,股東知情權(quán)可分為有限責(zé)任公司股東知情權(quán)和股份有限公司股東知情權(quán)。 股東知情權(quán)是一個(gè)權(quán)利體系,其分別由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告查閱權(quán)、賬簿查閱權(quán)和檢查人選任請(qǐng)求權(quán)三項(xiàng)權(quán)利所組成。上述三項(xiàng)權(quán)利的內(nèi)容雖然各異,但中心是股東對(duì)公司事務(wù)知曉的權(quán)利,都是為了能使股東獲得充分的信息。而股東知情權(quán)的行使,不僅直接涉及到股東自身權(quán)益的實(shí)現(xiàn),而且與公司管理是否規(guī)范化緊密相連。因而,世界各國(guó)在制定公司法時(shí)都對(duì)股東的知情權(quán)做出一定的規(guī)范。中國(guó)修訂后的公司法中,關(guān)于股東知情權(quán)立法上作了完善。 股東知情權(quán)為法律賦予股東通過(guò)查閱公司財(cái)務(wù)報(bào)告資料、賬簿等有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)、決策、管理的相關(guān)資料以及詢(xún)問(wèn)與上述有關(guān)的問(wèn)題,實(shí)現(xiàn)了解公司運(yùn)營(yíng)狀況和公司高級(jí)管理人員的務(wù)活動(dòng)的權(quán)利。股東知情權(quán)是一個(gè)權(quán)利體系,股東知情權(quán)并非是股東所享有的單一權(quán)利而是一個(gè)權(quán)利體系。由查閱公司章程權(quán)、查閱股東會(huì)會(huì)議記錄權(quán)、查閱公司會(huì)計(jì)報(bào)告權(quán)、查閱董事會(huì)會(huì)議決議權(quán)等一系列權(quán)利構(gòu)成?,F(xiàn)代公司實(shí)行所有權(quán)與控制權(quán)的分離,股東不直接營(yíng)運(yùn)公司事務(wù),股東要對(duì)公司事務(wù)參與和監(jiān)管,首先要獲取公司經(jīng)營(yíng)的有關(guān)信息,只有在獲取了公司經(jīng)營(yíng)信息的基礎(chǔ)上,才可能行使對(duì)公司的監(jiān)督權(quán)和重大經(jīng)營(yíng)決策上,以維護(hù)股東的終極利益。從而達(dá)到維護(hù)股東利益所以可以說(shuō)股東知情權(quán)是實(shí)現(xiàn)其他權(quán)利的前提和基礎(chǔ)。 法律界定 公司股東在什么范圍內(nèi)享有知情權(quán)是各國(guó)公司立法所關(guān)注的一個(gè)核心問(wèn)題。修訂前的公司法第三十二條規(guī)定了有限責(zé)任公司的股東行使知情權(quán)的范圍,而股份有限公司的股東知情權(quán)則被規(guī)定在第一百一十條。根據(jù)舊公司法,有限責(zé)任公司的股東能夠行使知情權(quán)的范圍主要表現(xiàn)為“股東有權(quán)查閱股東會(huì)會(huì)議記錄和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告”,而對(duì)于股份有限公司的股東,則限于“查閱公司章程、股東大會(huì)會(huì)議記錄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告”。可見(jiàn),股東知情權(quán)的行使范圍被限定在一個(gè)非常狹小的范圍內(nèi)。 修訂后的公司法分別在第三十四條和第九十八條對(duì)有限責(zé)任公司、股份有限公司股東的知情權(quán)做了規(guī)定。第三十四條規(guī)定:“股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。股東可以要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿。第九十八條規(guī)定:“股東有權(quán)查閱公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)提出建議或者質(zhì)詢(xún)?!惫竟蓶|的知情權(quán)在更大程度上獲得了法律的尊重和承認(rèn),修訂前后的公司法在股東知情權(quán)問(wèn)題上的變化主要是: 1、股東行使知情權(quán)的范圍與修訂前的公司法相比較,將有限責(zé)任公司股東知情權(quán)的行使范圍擴(kuò)張到“有權(quán)查閱公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告”以及公司的會(huì)計(jì)賬簿;而股份有限公司的股東行使知情權(quán)的范圍則擴(kuò)張到“有權(quán)查閱公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告”。修改后的公司法能夠使股東更廣泛地了解公司經(jīng)營(yíng)信息,更切實(shí)地保護(hù)自己的合法權(quán)益,更有效地加強(qiáng)對(duì)公司事務(wù)的監(jiān)督。 2、在規(guī)定有限責(zé)任公司的股東可以查閱公司上述文件的同時(shí),還規(guī)定了有限責(zé)任公司的股東有權(quán)復(fù)制公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。這樣有利于克服僅僅允許股東查閱公司相關(guān)文件所帶來(lái)的諸如不能更全面、精確地了解、掌握公司經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況的弊端,從而為股東知情權(quán)的行使提供更充分的法律保障。 3、對(duì)有限責(zé)任公司股東賬簿查閱權(quán)的行使程序和條件有了較為明確的規(guī)定。即“股東要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿的,應(yīng)當(dāng)向公司提出書(shū)面請(qǐng)求,說(shuō)明目的。公司有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會(huì)計(jì)賬簿有不正當(dāng)目的,可能損害公司合法利益的,可以拒絕提供查閱,并應(yīng)當(dāng)自股東提出書(shū)面請(qǐng)求之日起十五日內(nèi)書(shū)面答復(fù)股東并說(shuō)明理由。公司拒絕提供查閱的,股東可以請(qǐng)求人民法院要求公司提供查閱。 設(shè)立目的 如前所述,在股份有限公司中,由于存在公司所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的問(wèn)題,公司的經(jīng)營(yíng)歸屬于董事會(huì)行使,股東只享有股權(quán)。在這種背景下,如何防止公司的經(jīng)營(yíng)管理者利用股東授予的經(jīng)營(yíng)權(quán)力來(lái)追求其自身利益的最大化,股份公司股東知情權(quán)設(shè)立之目的就在于避免經(jīng)營(yíng)者的追求目標(biāo)偏離股東預(yù)期的目標(biāo)成為迫切的需要,因此《公司法》確立了股份公司股東對(duì)公司事務(wù)進(jìn)行干預(yù)的權(quán)力,來(lái)保護(hù)股東對(duì)公司的終極控制權(quán),以實(shí)現(xiàn)股東的投資利益,即股份公司股東知情權(quán)?!豆痉ā返谌龡l規(guī)定為:“股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。股東可以要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿。股東要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿的,應(yīng)當(dāng)向公司提出書(shū)面請(qǐng)求,說(shuō)明目的。公司有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會(huì)計(jì)賬簿有不正當(dāng)目的,可能損害公司合法利益的,可以拒絕提供查閱,并應(yīng)當(dāng)自股東提出書(shū)面請(qǐng)求之日起十五日內(nèi)書(shū)面答復(fù)股東并說(shuō)明理由。公司拒絕提供查閱的,股東可以請(qǐng)求人民法院要求公司提供查閱。 ” 從該條文包含內(nèi)容看,股份公司股東具有以下權(quán)利: (1)查閱公司章程的權(quán)利; (2)查閱股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議的權(quán)利; (3)股東查閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的權(quán)利,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告之中資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表、財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)和利潤(rùn)分配表等; (4)股東對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)提出建議或質(zhì)詢(xún)的權(quán)利。 《公司法》 三十三條規(guī)定知情事項(xiàng)正是公司經(jīng)營(yíng)、發(fā)展情況的重要事項(xiàng)。如股東名冊(cè)是中小股東了解公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、控股股東是誰(shuí),關(guān)聯(lián)交易的存在與否的重要信息;公司債券存根對(duì)于股東了解公司負(fù)債情況具有重要意義;董事(監(jiān)事)會(huì)決議更是股東了解公司經(jīng)營(yíng)決策等重要事項(xiàng)的必須途徑。對(duì)于公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的報(bào)酬知情權(quán)則使股東可以對(duì)董事、監(jiān)事和其他高級(jí)管理人員對(duì)公司忠實(shí)義務(wù)的遵守情況作出合理的判斷,發(fā)現(xiàn)管理層的自利行為。總之,股東只有享有對(duì)以上信息的知情權(quán)才能真正了解公司的經(jīng)營(yíng)情況,也才能真正行使股東權(quán),維護(hù)自己的合法權(quán)益。 具體影響 在公司法實(shí)踐過(guò)程中,關(guān)于《公司法》強(qiáng)制性和任意性性質(zhì)觀點(diǎn)有三: 第一種觀點(diǎn)認(rèn)為,公司運(yùn)作,特別是股份公司,其涉及眾多人的利益,為了確保資本流通和交易安全,保護(hù)各種利益,國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)生活的介入和干預(yù)的力度不斷加大,公司法關(guān)于股份有限公司的設(shè)立、組織機(jī)構(gòu)、股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓和法律責(zé)任等章節(jié)已不是純粹意義上的私法,特別是法律責(zé)任一章中的罰則正好說(shuō)明了公司法為強(qiáng)制性規(guī)則。 第二種觀點(diǎn)認(rèn)為,公司就是一成套合同規(guī)則,基于理性人的假設(shè),必須保障當(dāng)事人的締約自由,所以公司法應(yīng)是合同的任意法,是自治法。公司規(guī)則是公共物品,具有非競(jìng)爭(zhēng)性和非他性,由市場(chǎng)提供示范合同規(guī)則是沒(méi)有效率的,只能由國(guó)家提供。所以,公司法存在的價(jià)值在于提供示范合同規(guī)則,公司法文本是行動(dòng)指南,從而有利于節(jié)約談判成本。 第三種觀點(diǎn)認(rèn)為,盡管公司法有很多公法性質(zhì)的規(guī)范,但公司法在整體上還是私法性,起著調(diào)和經(jīng)濟(jì)自由與社會(huì)安全的作用,是私法和公法融合的結(jié)果,公司法中的各項(xiàng)制度體現(xiàn)了股東、公司、社會(huì)三者的利益平衡,在公司法實(shí)踐中,由于完全的私法自治可能導(dǎo)致極不公平的后果,尤其是股份有限公司涉及眾多人的利益,為了確保資本的流通和交易安全,保護(hù)各種利益,國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)生活的介入和干預(yù)的力度不斷加大,所以公司法已不是純粹意義上的私法。公司法中既有強(qiáng)制性規(guī)則也有任意性規(guī)則,是二者的綜合。 利益沖突 公司是一個(gè)多元利益匯聚的組織體。在是否給予股東知情權(quán)以及給予其多大程度的知情權(quán)的問(wèn)題上,主要涉及到股東與公司之間利益的平衡。如果過(guò)于限制股東的知情權(quán),將有可能?chē)?yán)重地影響股東權(quán)利的行使,對(duì)股東合法權(quán)益造成侵害;同時(shí),也不利于公司經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制的形成。而過(guò)于擴(kuò)張股東的知情權(quán)范圍,則在一定程度上對(duì)公司應(yīng)有的商隱私以及秘密構(gòu)成極大地威脅,最終害及公司的合法權(quán)益。因而,在制訂股東知情權(quán)制度時(shí)一方面,立法者在對(duì)待股東的知情權(quán)問(wèn)題上,持一種積極的肯定態(tài)度:不僅從總體上吸收了原來(lái)法律的既有內(nèi)容,同時(shí)還將其范圍做了較大擴(kuò)展;另一方面,為維護(hù)公司的合法權(quán)益,公司法對(duì)股東知情權(quán)的行使又做了一定的限制。這種限制主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn): 1、雖然在賦予有限責(zé)任公司股東對(duì)某些公司文件享有查閱、復(fù)制權(quán),但是對(duì)于諸如公司賬簿等公司文件則沒(méi)有賦予股東復(fù)制權(quán)。 2、在對(duì)待有限責(zé)任公司股東所享有的賬簿查閱權(quán)問(wèn)題上,法律持一種十分謹(jǐn)慎的態(tài)度。在以法律形式認(rèn)可股東可以對(duì)公司會(huì)計(jì)賬簿查閱的同時(shí),對(duì)于股東查閱權(quán)的行使設(shè)定了一定的約束性條件:一方面,在提出查閱的要求時(shí),股東必須向公司遞交書(shū)面的請(qǐng)求;另一方面,則要求股東在查閱公司賬簿時(shí)有合法的目的,并且要向公司說(shuō)明其目的。如果公司有合理的根據(jù)認(rèn)為股東查閱公司賬簿有不正當(dāng)目的、可能損害公司合法利益時(shí),可以拒絕提供查閱。但是,需要指出的是,為限制公司動(dòng)輒以股東目的不合法為借口拒絕股東查閱賬簿,法律則又賦予了股東在此種情形下享有一定的救濟(jì)權(quán)利。在公司拒絕查閱時(shí),股東有權(quán)要求公司在其提出請(qǐng)求后15日內(nèi)給予答復(fù)并說(shuō)明理由;同時(shí),如果股東認(rèn)為拒絕查閱存在不當(dāng),還可以請(qǐng)求人民法院要求公司提供查閱。 3、對(duì)于股份有限公司的股東,法律僅賦予其對(duì)公司相關(guān)文件的查閱權(quán),而沒(méi)有賦予其相應(yīng)的復(fù)制權(quán)。這些規(guī)定,有效地協(xié)調(diào)了公司與股東之間的利益沖突,在一定程度上防止了公司或者股東任何一方利益的失衡,充分體現(xiàn)了法律對(duì)法律關(guān)系的平衡與調(diào)節(jié)功能。 訴訟救濟(jì) 根據(jù)新修訂的公司法的規(guī)定,無(wú)論是有限責(zé)任公司的股東還是股份有限責(zé)任公司的股東,在行使股東知情權(quán)受到侵害時(shí)都有權(quán)利訴諸法院尋求司法救濟(jì)。唯一需要區(qū)別的就是:修訂后的《公司法》對(duì)有限責(zé)任公司股東行使賬簿查閱權(quán)的程序和條件作了要求,有限責(zé)任公司的股東在采取訴訟手段行使知情權(quán)時(shí)需要首先滿(mǎn)足公司法的要求,即股東應(yīng)先向公司提出書(shū)面申請(qǐng),并說(shuō)明目的,公司如有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱賬簿的行為有不不正當(dāng)目的的,且存在可能存在損害公司合法利益的可能,公司可以在股東書(shū)面請(qǐng)求之日起十五日書(shū)面答復(fù)股東,并說(shuō)明拒絕查閱的理由。股東如認(rèn)為公司拒絕查閱的理由不合理,有不當(dāng)之處,則可以請(qǐng)求人民法院要求公司提供查閱。 綜上所述,新公司法的修訂既為股東知情權(quán)的行使提供了前所未有的深度和廣度,也做了一些相應(yīng)的限制,但是對(duì)于股東、尤其是中小股東運(yùn)用知情權(quán)保護(hù)自己的合法權(quán)益奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 |
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