企業(yè)家因虛報(bào)注冊資本罪落馬的典型案例——吉林省公主嶺市某擔(dān)保有限公司股東伊某犯虛報(bào)注冊資本罪獲刑
仰融、牟其中、褚時健、顧雛軍、孫宏斌……有太多我們耳熟能詳?shù)钠髽I(yè)家遭受過牢獄之災(zāi)。從董事長到階下囚，正印證了那句話，“眼看他起高樓，眼看他宴賓客，眼看他樓塌了。”
《企業(yè)家刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范》連載之四十七
企業(yè)家因虛報(bào)注冊資本罪落馬的典型案例——吉林省公主嶺市某擔(dān)保有限公司股東伊某犯虛報(bào)注冊資本罪獲刑（連載之四十七）
尹某，原系公主嶺市某擔(dān)保有限公司法定代表人。
2009年9月9日，被告人尹某和劉某等人在公主嶺市工商注冊了公主嶺市某某擔(dān)保有限公司（以下簡稱擔(dān)保公司），注冊資本50萬元人民幣，實(shí)收資本10萬元人民幣，劉某任該公司法人，尹某任該公司股東。后被告人尹某作為該擔(dān)保公司的股東，欲變更注冊資本至2000萬元人民幣，遂與王某（另案處理）合謀，王某于2009年9月25日先后存入公主嶺市某擔(dān)保有限公司注冊資金1990萬元人民幣，待驗(yàn)資機(jī)構(gòu)（某某會計(jì)師事務(wù)所有限公司）當(dāng)日審驗(yàn)完畢后，王某立即將公主嶺市某擔(dān)保有限公司驗(yàn)資賬戶內(nèi)的2000萬元人民幣注冊資金全部抽逃，王某從中獲利10萬元人民幣。后尹某向工商部門辦理了公主嶺市某擔(dān)保公司注冊資本變更登記，并開展了銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)。
另查明，伊某還犯有騙取貸款罪。
一審法院認(rèn)為，被告人尹某作為擔(dān)保公司的股東，伙同王某在申請公司變更登記過程中，采用墊資的欺詐手段，虛報(bào)注冊資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，虛報(bào)注冊資本數(shù)額巨大，其行為構(gòu)成虛報(bào)注冊資本罪。一審法院以以虛報(bào)注冊資本罪判處被告人尹某有期徒刑一年，并處罰金人民幣二十萬元；以騙取貸款罪判處被告人尹某有期徒刑二年，并處罰金人民幣十萬元，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑三年，并處罰金人民幣三十萬元；責(zé)令被告人尹某退賠違法所得，返還給被害人某銀行。
伊某不服一審判決，提起上訴。
二審法院經(jīng)審理，認(rèn)為，上訴人尹某作為某某擔(dān)保公司的股東，該公司屬于注冊資本實(shí)繳制的融資性擔(dān)保公司，在申請公司變更登記過程中，尹某主觀上明知無資金實(shí)力，客觀上伙同他人實(shí)施了采用墊資的欺詐手段，虛報(bào)注冊資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，虛報(bào)注冊資本數(shù)額巨大，符合虛報(bào)注冊資本罪的主、客觀要件，構(gòu)成虛報(bào)注冊資本罪。二審法院裁定駁回上訴，維持原判。
《企業(yè)家刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范》連載之四十七
企業(yè)家因虛報(bào)注冊資本罪落馬的典型案例——吉林省公主嶺市某擔(dān)保有限公司股東伊某犯虛報(bào)注冊資本罪獲刑（連載之四十七）
尹某，原系公主嶺市某擔(dān)保有限公司法定代表人。
2009年9月9日，被告人尹某和劉某等人在公主嶺市工商注冊了公主嶺市某某擔(dān)保有限公司（以下簡稱擔(dān)保公司），注冊資本50萬元人民幣，實(shí)收資本10萬元人民幣，劉某任該公司法人，尹某任該公司股東。后被告人尹某作為該擔(dān)保公司的股東，欲變更注冊資本至2000萬元人民幣，遂與王某（另案處理）合謀，王某于2009年9月25日先后存入公主嶺市某擔(dān)保有限公司注冊資金1990萬元人民幣，待驗(yàn)資機(jī)構(gòu)（某某會計(jì)師事務(wù)所有限公司）當(dāng)日審驗(yàn)完畢后，王某立即將公主嶺市某擔(dān)保有限公司驗(yàn)資賬戶內(nèi)的2000萬元人民幣注冊資金全部抽逃，王某從中獲利10萬元人民幣。后尹某向工商部門辦理了公主嶺市某擔(dān)保公司注冊資本變更登記，并開展了銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)。
另查明，伊某還犯有騙取貸款罪。
一審法院認(rèn)為，被告人尹某作為擔(dān)保公司的股東，伙同王某在申請公司變更登記過程中，采用墊資的欺詐手段，虛報(bào)注冊資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，虛報(bào)注冊資本數(shù)額巨大，其行為構(gòu)成虛報(bào)注冊資本罪。一審法院以以虛報(bào)注冊資本罪判處被告人尹某有期徒刑一年，并處罰金人民幣二十萬元；以騙取貸款罪判處被告人尹某有期徒刑二年，并處罰金人民幣十萬元，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑三年，并處罰金人民幣三十萬元；責(zé)令被告人尹某退賠違法所得，返還給被害人某銀行。
伊某不服一審判決，提起上訴。
二審法院經(jīng)審理，認(rèn)為，上訴人尹某作為某某擔(dān)保公司的股東，該公司屬于注冊資本實(shí)繳制的融資性擔(dān)保公司，在申請公司變更登記過程中，尹某主觀上明知無資金實(shí)力，客觀上伙同他人實(shí)施了采用墊資的欺詐手段，虛報(bào)注冊資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，虛報(bào)注冊資本數(shù)額巨大，符合虛報(bào)注冊資本罪的主、客觀要件，構(gòu)成虛報(bào)注冊資本罪。二審法院裁定駁回上訴，維持原判。