企業(yè)所得稅納稅籌劃方案設(shè)計(jì)（所得稅稅收籌劃措施有哪些）

新成立一家公司，很多創(chuàng)業(yè)者是不懂如何做一個(gè)稅務(wù)籌劃，導(dǎo)致公司成立后交各種冤枉的稅。在利益面前，我們還是需要保持頭腦清醒的。

首先，我們要清楚明白進(jìn)行稅務(wù)籌劃的原則是什么？在大的原則下通過(guò)合理、合法的方式來(lái)做節(jié)稅，以求達(dá)到為企業(yè)降本增效的效果。

1.稅務(wù)籌劃3大原則

一、不違法

稅務(wù)籌劃應(yīng)建立在了解稅法的基礎(chǔ)之上，也就是說(shuō)，稅務(wù)籌劃需要在稅務(wù)的合理合法范圍內(nèi)進(jìn)行。應(yīng)該做到合法性，至少是不違法。

一是形式上合法

相關(guān)交易的安排以及納稅申報(bào)、減免、優(yōu)惠符合相關(guān)稅收法律、法規(guī)的規(guī)定；

二是實(shí)質(zhì)合法性

合法是稅務(wù)籌劃的前提，當(dāng)存在多種納稅方案時(shí)，納稅人可以利用稅法的知識(shí)、實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)，選擇合理合法的納稅方式，做出最優(yōu)的選擇方案，使得降低稅負(fù)。

對(duì)于違反稅收法律規(guī)定，逃避納稅責(zé)任，以降低稅收負(fù)擔(dān)的行為，屬于偷逃稅，要堅(jiān)決加以反對(duì)和制止。

目前，包括金融信托稅收立法在加速，包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)檢查大家都深有感受。在這種大背景下，從實(shí)體法方面，整個(gè)稅務(wù)籌劃的合法合規(guī)性要求越來(lái)越高。

二、要趁早

早享受優(yōu)惠，早減輕自己的稅收負(fù)擔(dān)。

比如前些年一些生產(chǎn)企業(yè)大家都在做的就是原材料不要發(fā)票，只要進(jìn)價(jià)低就行，等到最后需要發(fā)票抵扣時(shí)，再去市場(chǎng)上購(gòu)一些未完稅的發(fā)票來(lái)抵扣，不要覺(jué)得這樣的情形只是在書(shū)本上或者電視上面上映，生活中比比皆是，并且一些企業(yè)在冒著風(fēng)險(xiǎn)操作。

原因是買發(fā)票稅率低，企業(yè)賭自己企業(yè)規(guī)模不大，稅局不愿意或者一時(shí)半刻不會(huì)查，也查不過(guò)來(lái)，還有就是稅務(wù)稽查系統(tǒng)不完善，所以許多企業(yè)一傳十，十傳百的，大家紛紛效仿。

但是現(xiàn)在是金稅三期，稅務(wù)稽查在系統(tǒng)中幾乎透明，企業(yè)異常行為，系統(tǒng)就會(huì)推送到所管轄的專管員。

納稅及稅務(wù)事項(xiàng)從一定程度上講，都是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生之后產(chǎn)生的事項(xiàng)，很多企業(yè)交易模式、合同都確定并實(shí)施完了，發(fā)現(xiàn)稅負(fù)太重，試圖尋求最優(yōu)節(jié)稅方案，其實(shí)有點(diǎn)晚了。

三、越簡(jiǎn)單越好

無(wú)數(shù)事實(shí)證明，好的稅務(wù)籌劃思路越清晰、路徑越明確。

一是戰(zhàn)略層面

企業(yè)應(yīng)該搭建最優(yōu)稅務(wù)架構(gòu)。

二是商業(yè)模式層面

主要通過(guò)合同涉稅條款的擬定來(lái)實(shí)現(xiàn)。

三是稅務(wù)管理層面

主要是積極爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠政策以及成本費(fèi)用的扣除政策。