小規(guī)模公司各項費用報銷制度（財務(wù)報銷制度和流程）

1、?為加強公司成本費用及資金的管理，規(guī)范報銷付款時的作業(yè)流程，特制定本制度

2、本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項費用具體的財務(wù)報銷制度和付款流程；現(xiàn)將費用分為兩部分：日常費用和其他專項費用，以下分別說明日常費用報銷及其他專項費用支付的相關(guān)制度及流程

3、本制度適用公司全體人員（包括管理人員）。

二、?日常費用報銷規(guī)定

1、?日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

2、?報銷時間：每兩周報銷一次，無特殊原因，報銷時間為周五，其他時間不予報銷。特殊情況另行處理,報銷人員需在報銷日前一天將報銷單交于財務(wù)，如錯過報銷日，到下個報銷日方可報銷。

3、?報銷時由報銷人（經(jīng)辦人）填寫報銷單。

4、?報銷單填寫。

4.1報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；

4.2在空白粘貼單上將原始報賬憑證按小票在下、大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼，各票據(jù)應(yīng)均勻貼在粘貼單上；整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列粘貼；?報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；報銷事項應(yīng)與報銷發(fā)票相對應(yīng)；報銷單和粘貼單要上下整齊，不可錯位。

4.3報銷單椐各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)財務(wù)、總經(jīng)理批準才有效；報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后需仔細核對金額

4.4粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。

4.5報銷單據(jù)一律用黑色簽字筆填寫；填寫時要字跡工整清晰、不得潦草及涂改；當事人在填寫”報銷單”時，應(yīng)遵照”實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生時間、地點、發(fā)生原因、發(fā)生金額及相關(guān)人員等明細列于報銷單右側(cè)備注欄內(nèi)，并在報銷人處簽署報銷人的名字

4.6填制報銷單時，須將發(fā)票和收據(jù)作為原始憑證分開報銷,?不得將發(fā)票與收據(jù)混合報銷

5、?市內(nèi)交通費規(guī)定：相關(guān)人員外出辦事原則上乘坐公交車或地鐵，需出現(xiàn)以下情況方可乘坐出租車：

1、公交車、地鐵無法抵達目的地的或者不在服務(wù)時段的；

2、時間確實迫切，急需趕時間的；

3、其他必須乘坐出租車的情況?（如攜帶重物等）；

4、其他無論何種原因報銷出租車費的均須經(jīng)總經(jīng)理審批過的報銷單，否則不予報銷；

5、費用報銷流程：報銷人（經(jīng)辦人）整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→?須辦理申請的應(yīng)附批準后的申請單→部門總監(jiān)審核簽字→會計簽字審核→總經(jīng)理審批→出納報銷費用。

三、?其他專項費用的付款流程

1、專項費用主要包括軟件、固定資產(chǎn)及辦公用品的購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費、人員招聘費用、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他公司相關(guān)費用等。

2、申請：如需購置物品或公司有其他待辦事項，應(yīng)先提出書面申請，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準方可執(zhí)行。

3、簽訂合同：如需簽訂合同，由直接負責人與合作方簽訂式合作合同，（合同簽訂前填寫合同申批單并由部門總監(jiān)審核、法律顧問審核、財務(wù)簽字、總經(jīng)理審批、加蓋公司公章，合同應(yīng)注明付款方式等）。

4、付款流程

4.1購買的商品或服務(wù)驗收無誤或合同執(zhí)行完畢，經(jīng)相關(guān)責任人確認后，經(jīng)辦人憑發(fā)票及已審批的申請單或合同等資料，按規(guī)定填寫付款申請單

4.2按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T總監(jiān)審核簽字→?財務(wù)審核?→總經(jīng)理審批；

4.3出納根據(jù)審批后的付款申請單金額付款；

4.4付款方式為銀行轉(zhuǎn)賬支付

4.5若需提前借款，應(yīng)按規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在7個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

4.6付款后須及時跟合作商索取發(fā)票交于財務(wù)。

四、報銷或付款時的原始憑證

1、采購固定資產(chǎn)和辦公用品所取得的發(fā)票；

2、業(yè)務(wù)招待費所取得的賓館發(fā)票、酒店及餐館發(fā)票等；

3、出差時所取得的車票、船票、機票、住宿發(fā)票等相關(guān)票據(jù)；

4、其他各項費用所取得發(fā)票；

5、報銷人應(yīng)取得真實合法的原始憑證；

6、報銷人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據(jù)報銷；收據(jù)需蓋章（若無章，需提供收據(jù)并用其他發(fā)票代替），對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，需說明原因方可；（原則上必須提供發(fā)票，特殊情況不能取得發(fā)票時依據(jù)本條款）私自用其他無關(guān)票據(jù)代替的無效，不得給予報銷；

7、經(jīng)簽字審批的申請單或合同。

五、關(guān)于借款

1、公司人員因公需要借款時，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單（借款單在財務(wù)處領(lǐng)?。┙?jīng)財務(wù)、總經(jīng)理審批。

2、借款人持審批后的”借款單”到財務(wù)部，根據(jù)公司的資金狀況、出納確定是否予以支付。若支付，應(yīng)按照批準金額予以支付。

3、借款人借款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。（特殊情況除外）

4、借款人在事項完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借。

五、其他相關(guān)規(guī)定

1、如屬現(xiàn)金支付的日常費用，經(jīng)辦人在取得發(fā)票之后，應(yīng)在十個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，差旅費用以出差人員回公司時為取得發(fā)票時間，最遲不得超過發(fā)票開出時間的45天，其他費用均以對方開具發(fā)票時間為準。

2、報銷單據(jù)必須直接交到財務(wù)部人員手中，不得隨意丟放。

3、員工在書寫大寫金額時一律按標準字書寫，如書寫錯誤不得報銷、付款。

4、原始票據(jù)遺失一律不得報銷；商場、超市所購物品報銷時要附購物原始小票清單，如無原始購物清單一律不得報銷。

5、員工在填寫報銷單或付款申請單時不得出現(xiàn)涂改液修改的現(xiàn)象。

6、發(fā)票的收款人名稱要確和完整，開具公司全稱，要加蓋開具單位的發(fā)票專用章。

7、所有報銷發(fā)票金額必須大于或等于所報銷金額，如果所附發(fā)票金額小于報銷金額則不予報銷

8、審核人對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性認真復(fù)核，無誤后方可簽字；財務(wù)人員在 收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。

9、必須經(jīng)相關(guān)人員簽字審核無誤后，出納人員方能付款。

六、本財務(wù)管理制度是公司管理制度，制度解釋權(quán)屬于公司財務(wù)部。

七、本制度經(jīng)法律規(guī)定的民主程序?qū)徸h通過后交公司總經(jīng)理審批簽署，并向全體員工公告后實施。