企業(yè)所得稅季報(bào)更正申報(bào)流程是什么，季報(bào)的填列方法是什么
1、首先，打開網(wǎng)上電子稅務(wù)局，登錄企業(yè)賬號。
2、進(jìn)入主界面后，選擇“我要辦稅”--稅費(fèi)申報(bào)及繳納--更正申報(bào)。
3、或在搜索欄內(nèi)搜索“更正”，點(diǎn)擊搜索，得到如下兩條，選擇下方的更正申報(bào)。
4、選擇需要更正的企業(yè)所得稅，點(diǎn)擊右側(cè)的“更正申報(bào)”，驗(yàn)證企業(yè)信息。
5、驗(yàn)證企業(yè)信息后，即可開始進(jìn)行更正申報(bào)，填寫完成后，點(diǎn)擊下方的“下一步”，進(jìn)入下一個表。
6、也可根據(jù)自己的需要，直接點(diǎn)擊任意一個需要更正的表，填寫完成后保存。
7、確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊下一步，正式提交申報(bào)。
8、如有稅款，申報(bào)后直接點(diǎn)擊繳款，進(jìn)行三方扣款。
季報(bào)怎么填列具體項(xiàng)目填報(bào)說明：
1、第2行"營業(yè)收入"：填報(bào)會計(jì)制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計(jì)制度核算的收入填報(bào)。
2、第3行"營業(yè)成本"：填報(bào)會計(jì)制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計(jì)制度核算的成本(費(fèi)用)填報(bào)。
3、第4行"利潤總額"：填報(bào)會計(jì)制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤等。事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào)。
4、第5行"稅率(25%)"：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。
5、第6行"應(yīng)納所得稅額"：填報(bào)計(jì)算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.
6、第7行"減免所得稅額"：填報(bào)當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。 第7行≤第6行。
7、第8行"實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額"：填報(bào)累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，"本期金額"列不填。
8、第9行"應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額"：填報(bào)按照稅法規(guī)定計(jì)算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時(shí)，填0， "本期金額"列不填。
9、第11行"上一納稅年度應(yīng)納稅所得額"：填報(bào)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。
文中寫了季報(bào)中一些項(xiàng)目的填寫說明，有的就解釋很清楚，但需要注意其中兩個，一個是營業(yè)收入，包含主營業(yè)務(wù)收入和其它業(yè)務(wù)收入，而營業(yè)成本是主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本，其他的項(xiàng)目填寫還是看看企業(yè)所得稅季報(bào)更正申報(bào)流程是什么，季報(bào)的填列方法是什么中怎么介紹的吧，看不懂就問的老師。