小規(guī)模季度需要報哪些稅，季報怎么填寫
小規(guī)模納稅按季度申報的有:
增值稅、消費稅、文化事業(yè)建設(shè)費,以及隨增值稅、消費稅附征的城市維護建設(shè)稅、教育費附加等稅費;
《國家稅務(wù)總局關(guān)于合理簡并納稅人申報繳稅次數(shù)的公告》規(guī)定:自2016年4月1日起增值稅小規(guī)模納稅人繳納增值稅、消費稅、文化事業(yè)建設(shè)費,以及隨增值稅、消費稅附征的城市維護建設(shè)稅、教育費附加等稅費,原則上實行按季申報.納稅人要求不實行按季申報的,由主管稅務(wù)機關(guān)根據(jù)其應(yīng)納稅額大小核定納稅期限.
因此,原則上公司應(yīng)該按季申報增值稅及附件稅費,可以申請不按季申報,但是需要稅務(wù)機關(guān)核定納稅期限.
季報怎么填列具體項目填報說明：
1、第2行"營業(yè)收入"：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。
2、第3行"營業(yè)成本"：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。
3、第4行"利潤總額"：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計算出的預(yù)計利潤等。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。
4、第5行"稅率(25%)"：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應(yīng)納所得稅額。
5、第6行"應(yīng)納所得稅額"：填報計算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.
6、第7行"減免所得稅額"：填報當(dāng)期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。 第7行≤第6行。
7、第8行"實際已預(yù)繳的所得稅額"：填報累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，"本期金額"列不填。
8、第9行"應(yīng)補(退)所得稅額"：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應(yīng)補(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時，填0， "本期金額"列不填。
季度財務(wù)報表中有很多項目需要填寫，小規(guī)模季度需要報哪些稅，季報怎么填寫的文中因為篇幅有限的原因也只顯示了一部分，在填寫的時候也需要注意，像營業(yè)收入和營業(yè)成本的填寫就有很多人弄混的，營業(yè)收入是主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入組成，營業(yè)成本是主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本組成，弄清楚這點之后還有哪些不懂的可以問問的老師。