稅率開錯(cuò)了跨月時(shí)要如何申報(bào)
稅率開錯(cuò)了，由于已經(jīng)跨月，無法把發(fā)票作廢，那之前稅率錯(cuò)誤的發(fā)票就需要按錯(cuò)誤的稅率進(jìn)行申報(bào)。然后把錯(cuò)誤稅率的發(fā)票申請(qǐng)紅沖，紅沖發(fā)票的月份按正數(shù)發(fā)票收入、稅額減去負(fù)數(shù)發(fā)票收入、稅額做當(dāng)月收入、稅額的申報(bào)。
開錯(cuò)稅率跨月了如何申報(bào)開錯(cuò)稅率跨月了的申報(bào)方法可以：
1、納稅人報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)，按錯(cuò)開的發(fā)票稅率(或征收率)和稅額進(jìn)行申報(bào);
2、次月開具紅字發(fā)票，再開具藍(lán)字發(fā)票;
3、如形成多繳稅款，納稅人可以申請(qǐng)退稅，也可以留待后期抵頂應(yīng)納稅額。
開錯(cuò)稅率跨月如何申報(bào)
公司發(fā)票開具為誤,當(dāng)月可直接作廢.若已跨月,則:
本月按3%的稅率正常申報(bào);
本月開具紅字發(fā)票沖減,再開具正確的發(fā)票.本月若無開具正數(shù)的3%稅率的發(fā)票沖減負(fù)數(shù)銷售額,則應(yīng)到柜臺(tái)辦理異常申報(bào)。
發(fā)票作廢或沖紅
增值稅專用發(fā)票作廢或沖紅,其主要區(qū)別在于,發(fā)票作廢只能在發(fā)票開具的當(dāng)月進(jìn)行,如果當(dāng)月因其他原因進(jìn)行過開票系統(tǒng)的抄報(bào)稅操作,已開具的發(fā)票也無法作廢。
發(fā)票作廢:
在開具增值稅專用發(fā)票當(dāng)月,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的,按作廢處理;開具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的,可即時(shí)作廢。
發(fā)票沖紅:
增值稅專用發(fā)票開具后,如發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止以及發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證等情形但不符合作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓,可以開具紅字專用發(fā)票。
看完這些，大家知道稅率開錯(cuò)了跨月時(shí)要如何申報(bào)了吧，這個(gè)稅率錯(cuò)了是無法改正的，只需要按照錯(cuò)的稅率進(jìn)行申報(bào)，然后進(jìn)行紅沖處理，大家都可以看看，有什么不明白的可以點(diǎn)擊在線客服，進(jìn)行免費(fèi)咨詢，還可以點(diǎn)擊文章中的卡片進(jìn)行更多會(huì)計(jì)知識(shí)。