小規(guī)模增值稅季度申報的時間和操作流程

小規(guī)模增值稅季報申報時間

小規(guī)模增值稅季報，每個季度下個月15號前報稅。

小規(guī)模納稅人增值稅按季度進行申報，主要申報的報表有小規(guī)模納稅人納稅申報表，增值稅申報附列資料，資產(chǎn)負債表，利潤表。

小規(guī)模增值稅季度網(wǎng)上申報的步驟

1、通過數(shù)字證書登錄“網(wǎng)上稅務(wù)局”，單擊“網(wǎng)上辦稅”;

2、自動識別稅號，輸入密碼，單擊“登錄”;

3、選擇適用的數(shù)字證書，單擊“確定”;

4、輸入PIN碼，默認為“111111”，單擊“確定”;

5、單擊“網(wǎng)上申報繳稅”可以申報小規(guī)模增值稅，地方稅可以單擊“地方稅費業(yè)務(wù)辦理”;

6、在菜單里選擇“增值稅申報”;

7、下面是小規(guī)模增值稅申報表，第一大項本期數(shù)第2欄填寫“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”，第10欄填寫“小微企業(yè)免稅銷售額”，如果本季度自行開票銷售額不超過30萬元，那么，第1欄=第2欄、第9欄=第1欄。本年累計不用填寫，會自動計算的;

8、第二部分是稅款計算，“本期免稅額”就是本期銷售額不超過30萬元而產(chǎn)生的免稅額，第15欄“本期應納稅額”是因為本期我們在稅局代開發(fā)票而產(chǎn)生的增值稅，代開發(fā)票產(chǎn)生的增值稅是不免的，同時，在代開是已經(jīng)實際繳納，所以，“本期應補(退)稅額”為零。申報表填寫完畢以后直接申報即可。

綜上所述，有關(guān)小規(guī)模增值稅季度申報的時間和操作流程的內(nèi)容到這里結(jié)束了，相信很多小伙伴都明白增值稅申報的流程了吧，對此還有什么問題可參考上文的內(nèi)容以及點擊文中的卡片學習更多知識。需要的就快領(lǐng)取吧!