季度財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)期限是什么時(shí)候
一般季度財(cái)務(wù)報(bào)表是指每三個(gè)月結(jié)束后的經(jīng)營(yíng)情況報(bào)表，季度財(cái)務(wù)報(bào)表是按季度報(bào)送的，報(bào)送期限在季度終了后15日內(nèi)，一般來(lái)說(shuō)季度報(bào)表是4月、7月、10月、次年1月的15號(hào)進(jìn)行報(bào)送，最后一天是法定假日可以順延。
季報(bào)怎么填寫(xiě)具體項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明：
1、第2行"營(yíng)業(yè)收入"：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)收入，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的收入填報(bào)。
2、第3行"營(yíng)業(yè)成本"：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)成本，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的成本(費(fèi)用)填報(bào)。
3、第4行"利潤(rùn)總額"：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額，其中包括從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)可以在本行填寫(xiě)按本期取得預(yù)售收入計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤(rùn)等。事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào)。
4、第5行"稅率(25%)"：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。
5、第6行"應(yīng)納所得稅額"：填報(bào)計(jì)算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.
6、第7行"減免所得稅額"：填報(bào)當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過(guò)渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。 第7行≤第6行。
7、第8行"實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額"：填報(bào)累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，"本期金額"列不填。
8、第9行"應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額"：填報(bào)按照稅法規(guī)定計(jì)算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時(shí)，填0， "本期金額"列不填。
9、第11行"上一納稅年度應(yīng)納稅所得額"：填報(bào)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。
10、第12行"本月(季)應(yīng)納所得稅所得額"：填報(bào)納稅人依據(jù)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。
按季預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4
按月預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/12
11、第13行"稅率(25%)"：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。
12、第14行"本月(季)應(yīng)納所得稅額"：填報(bào)計(jì)算的本月(季)應(yīng)納所得稅額。第14行=第12行×第13行
季報(bào)中的營(yíng)業(yè)收入填寫(xiě)是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入加上其他業(yè)務(wù)收入，營(yíng)業(yè)成本是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本加上其他業(yè)務(wù)成本，利潤(rùn)總額按照跨級(jí)制度核算的利潤(rùn)總額填寫(xiě)，應(yīng)納所得稅額是有計(jì)算公式，看了季度財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)期限是什么時(shí)候之后應(yīng)該就清楚了，還有哪里不了解不懂的可以點(diǎn)擊上方的卡片領(lǐng)取資料包!