年報彌補以前年度虧損顯示是灰色怎么辦
(1)點擊首頁“一鍵初始化”，執(zhí)行成功后，填寫第4行“利潤總額”，當(dāng)期利潤總額和彌補虧損比較，取最小值，第8行會自動帶出(如彌補以前年度虧損顯示有誤，需聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)更正彌補虧損臺賬后重新申報);如利潤總額為負(fù)數(shù)，第8行則無法帶出;
依據(jù)：根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表》等報表的公告(國家稅務(wù)總局公告2011年第64號)第8行“彌補以前年度虧損”：填報按照稅收規(guī)定可在企業(yè)所得稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額。
因此，第8行中的本期數(shù)是填第3季彌補以前年度虧損數(shù)，而不是本年度累計利潤，第8行中的“累計金額”填1-3季度實際彌補以前年度虧損數(shù)。
(2)如實際無彌補虧損，但“彌補以前年度虧損”自動帶出數(shù)字，需聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)更正彌補虧損臺賬后重新申報
(3)如15年虧損，16年盈利，在16年季度申報表未彌補的情況下，建議先申報所得稅年報，再申報季報。(如先申報季報，報表體現(xiàn)出彌補以前年度虧損，再填寫年報時，還需填寫《企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表》，就會彌補兩次)
第8行中的本期數(shù)是填第3季度彌補以前年度虧損數(shù)，不是本年度累計利潤，第8行中的累計金額是1-3季度實際彌補以前年度虧損數(shù)，如果沒有彌補虧損，但是彌補以前年度虧損里自動帶出了數(shù)字，需要聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)更正彌補虧損臺賬后重新申報，關(guān)于所得稅年報的填寫可以點擊年報彌補以前年度虧損顯示是灰色怎么辦中的卡片領(lǐng)取資料包!