企業(yè)所得稅年報(bào)的資產(chǎn)總額怎么填寫
企業(yè)所得稅年報(bào)的資產(chǎn)總額=4個(gè)季度的資產(chǎn)總額平均數(shù)之和/4;
季度平均數(shù)=(季度期初季度期末)/2。
資產(chǎn)總額就是資產(chǎn)負(fù)債表總的合計(jì)金額。企業(yè)所得稅年報(bào)的基礎(chǔ)信息表中資產(chǎn)總額填企業(yè)資產(chǎn)的時(shí)點(diǎn)數(shù),即資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)。
所得稅納稅申報(bào)表怎么填企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)適用于實(shí)行查賬征收方式申報(bào)企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的非居民納稅人在月(季)度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)使用。
本表表頭項(xiàng)目
“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營(yíng)之日至所屬季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情況填報(bào)。
“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼(15位)。
“納稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。
各列的填報(bào)
“據(jù)實(shí)預(yù)繳”的納稅人第2行至第9行：填報(bào)“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報(bào)“累計(jì)金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計(jì)數(shù)。納稅人當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)(退)所得?稅額為“累計(jì)金額”列第9行“應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額”的數(shù)據(jù)。
“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至第14行及“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行：填報(bào)表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一E1至最后一日。
通過上文的講解，我們可以知道企業(yè)所得稅年報(bào)的資產(chǎn)總額是根據(jù)年初和年末的平均值來進(jìn)行計(jì)算，具體的計(jì)算方式也在文中給大家講解了。那么關(guān)于企業(yè)所得稅年報(bào)的資產(chǎn)總額怎么填寫的問題就講解到這里，還有不清楚的小伙伴，可以領(lǐng)取文中的小卡片，來學(xué)習(xí)相關(guān)的知識(shí)!