企業(yè)所得稅季報(bào)只有費(fèi)用如何填寫
沒有收入就是沒有成本,最后收入、成本填0,利潤(rùn)總額填本年利潤(rùn)的數(shù)據(jù)。進(jìn)行申報(bào)企業(yè)所得稅,不用交企業(yè)所得稅。
企業(yè)所得稅季度報(bào)表費(fèi)用項(xiàng)填在哪里填寫本年累計(jì)數(shù)據(jù)
第一欄寫收入，第二欄寫成本費(fèi)用合計(jì)，第三欄填利潤(rùn)總額。
營(yíng)業(yè)收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其業(yè)務(wù)本
營(yíng)業(yè)本=主營(yíng)業(yè)務(wù)本+其業(yè)務(wù)本
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)本-期間費(fèi)用(銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用)
利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入+投資收益-營(yíng)業(yè)外支+其營(yíng)業(yè)利潤(rùn)外收支凈額
所所稅申報(bào)表營(yíng)業(yè)本直接用主營(yíng)業(yè)務(wù)本+其業(yè)務(wù)本計(jì)算
費(fèi)用填寫方式管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用分別填在第5行和每6行。
第5行"管理費(fèi)用":填報(bào)納稅人為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生的管理費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"管理費(fèi)用"科目的發(fā)生額分析填列。
第6行"財(cái)務(wù)費(fèi)用":填報(bào)納稅人為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等而發(fā)生的籌資費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"財(cái)務(wù)費(fèi)用"科目的發(fā)生額分析填列。
管理費(fèi)用不用單獨(dú)填列,應(yīng)納稅所得額以會(huì)計(jì)利潤(rùn)為基礎(chǔ)進(jìn)行調(diào)整,會(huì)計(jì)利潤(rùn)已經(jīng)核算過管理費(fèi)用。后邊調(diào)整明細(xì)項(xiàng)目里有業(yè)務(wù)招待費(fèi)等需要調(diào)整的項(xiàng)目。
稅收金額是稅法允許扣除的金額,與會(huì)計(jì)金額相比差為調(diào)整金額。
上述的講解就到這里了，大家關(guān)于企業(yè)所得稅季報(bào)只有費(fèi)用如何填寫的疑問，相信看完本文章后應(yīng)該就明白只有費(fèi)用不用申報(bào)了，若對(duì)上述的補(bǔ)充的費(fèi)用填寫的內(nèi)容還有還有什么不明白的可以領(lǐng)取上文的會(huì)計(jì)知識(shí)卡片來學(xué)習(xí)更多實(shí)操知識(shí)。