季報企業(yè)所得稅中的收入是當(dāng)季數(shù)據(jù)還是本年數(shù)據(jù)

企業(yè)所得稅季報里填的是本年數(shù)據(jù)還是本季數(shù)據(jù)

季報中收入是季度的數(shù)據(jù)，很多項(xiàng)目在填寫的時候都是季度的數(shù)據(jù)。但有的項(xiàng)目需要填寫截止最后一個月的累計數(shù)。比如所得稅和本期數(shù)，3季度的所得稅,那么就要填寫1-9月的累計數(shù).

季報怎么填寫

具體項(xiàng)目填報說明：

1、第2行"營業(yè)收入"：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。

2、第3行"營業(yè)成本"：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費(fèi)用)填報。

3、第4行"利潤總額"：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計算出的預(yù)計利潤等。事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報。

4、第5行"稅率(25%)"：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應(yīng)納所得稅額。

5、第6行"應(yīng)納所得稅額"：填報計算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.

6、第7行"減免所得稅額"：填報當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。 第7行≤第6行。

7、第8行"實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額"：填報累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，"本期金額"列不填。

8、第9行"應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額"：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時，填0， "本期金額"列不填。

9、第11行"上一納稅年度應(yīng)納稅所得額"：填報上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。

10、第12行"本月(季)應(yīng)納所得稅所得額"：填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額計算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。

按季預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4

按月預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/12

因文章有限，所以季報的填寫說明并沒有展示完整，利潤總額在填寫的時候應(yīng)該是按照會計制度核算的利潤總額，稅率是按照規(guī)定的25%計算填寫的，其余每一項(xiàng)都是怎么填寫，文中都給出了詳細(xì)的介紹，還有哪些不了解的可以點(diǎn)擊季報企業(yè)所得稅中的收入是當(dāng)季數(shù)據(jù)還是本年數(shù)據(jù)中的卡片領(lǐng)取資料包!