所得稅季報本期金額和上期金額怎么填寫
利潤表中的本期金額:2021年1-3月的累計數(shù)
利潤表中的上期金額:2020年1-3月的累計數(shù)
利潤表各項目均需填列"本期金額"和"上期金額"兩欄.其中"上期金額"欄內(nèi)各項數(shù)字,應(yīng)根據(jù)上年該期利潤表的"本期金額"欄內(nèi)所列數(shù)字填列.
"本期金額"欄內(nèi)各期數(shù)字,除"基本每股收益"和"稀釋每股收益"項目外,應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)科目的發(fā)生額分析填列.如"營業(yè)收入"項臼,根據(jù)"主營業(yè)務(wù)收入"、"其他業(yè)務(wù)收入"科目的發(fā)生額分析計算填列;"營業(yè)成本"項目,根據(jù)"主營業(yè)務(wù)成本"、"其他業(yè)務(wù)成本"科目的發(fā)生額分析計算填列.其他項目均按照各該科目的發(fā)生額分析填列.
企業(yè)一般應(yīng)當(dāng)以"主營業(yè)務(wù)收入"和"其他業(yè)務(wù)收入"兩個總賬科目的貸方發(fā)生額之和,作為利潤表中"營業(yè)收入"項目金額.當(dāng)年發(fā)生銷售退回的,以應(yīng)沖減銷售退回主營業(yè)務(wù)收入或的金額,填列"營業(yè)收入"項目.
企業(yè)一般應(yīng)當(dāng)以"主營業(yè)務(wù)成本"和"其他業(yè)務(wù)成本"兩個總賬科目的借方發(fā)生額之和,作為利潤表中"營業(yè)成本"的項目金額.當(dāng)年發(fā)生銷售退回的,應(yīng)當(dāng)減去銷售退回商品成本后的金額,填列"營業(yè)成本"項目.
企業(yè)應(yīng)當(dāng)以"公允價值變動損益"總賬科目貸方發(fā)生額減去借方發(fā)生額后的余額,作為利潤表中"公允價值變動收益"的項目金額,若相減后為負數(shù),表示公允價值變動損失,以"一"號填列。
報稅時出現(xiàn)小企業(yè)會計準則類報表月季報如何處理一、這個應(yīng)該是企業(yè)所得稅申報,你根據(jù)9月份的利潤表申報,零利潤的,就零申報.
二、小企業(yè)小規(guī)模納稅人網(wǎng)上申報系統(tǒng)現(xiàn)在有月報跟季報兩類:
1、月報還是遵循以往的申報信息,如實申報即可;
2、季報是根據(jù)季度末財務(wù)報表數(shù)據(jù)進行填寫因申報報表不同分兩塊;
三、小企業(yè)會計準則財務(wù)報表季報中的應(yīng)交稅費的填寫不是上一個季度的計提數(shù),而是根據(jù)總賬科目的本季度余額填列的。
文中介紹了財務(wù)報表里的營業(yè)收入、營業(yè)成本等項目的填寫，還介紹了月季報是怎么處理，季報和月報需要分清楚是怎么回事，在申報的時候有哪些不同，或者說有哪些需要做的看完所得稅季報本期金額和上期金額怎么填寫之后的，想學(xué)習(xí)更多的可以點擊上方的卡片領(lǐng)取資料包!