多交的企業(yè)所得稅匯算清繳時怎么辦

匯算清繳多交的企業(yè)所得稅，怎么處理

匯算清繳企業(yè)所得稅多交了，就需要去提供一份正確的所得稅匯算清繳申報表，去稅局申請更正申報，然后退回多交稅款。

退回多交稅款的賬務(wù)處理如下所示：

借：銀行存款，

貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅。

同時，

借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，

貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用。

匯算清繳補交的企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理

1、補計提去年所得稅。

借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅

2、繳納。

借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

3、結(jié)轉(zhuǎn)損益。

借：利潤分配—未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用

所得稅匯算清繳的時間

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十四條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當自年度終了之日起五個月內(nèi)報送企業(yè)所得稅申報表，并完成所得稅匯算清繳。一般情況下，企業(yè)結(jié)算繳納所得稅的時間一般在每年5月31日前。此外，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則的有關(guān)規(guī)定，納稅人有自然災(zāi)害、意外事故或者國家調(diào)整經(jīng)濟政策的直接影響等特殊困難的，可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請緩繳所得稅，但最長不得超過三個月。

匯算清繳多交了企業(yè)所得稅，就需要去提供一份正確的企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，然后去稅務(wù)局進行更正申報，然后退回多交的。本文的重點是多交的企業(yè)所得稅匯算清繳時怎么辦，我相信大家都已經(jīng)知道了。如果對這塊還有什么疑問的話，可以咨詢咱們的在線答疑老師。