在做季報(bào)的時(shí)候需要注意哪些問題
1、截止時(shí)間
本次季報(bào)截止時(shí)間為7月15日，無節(jié)假日所以按照常理，時(shí)間為當(dāng)月15日。時(shí)間還有2周，會(huì)計(jì)們可要合理安排好自己的時(shí)間哦。
2、檢查上月發(fā)票
特別是一般納稅人企業(yè)的會(huì)計(jì)，每個(gè)月的進(jìn)銷項(xiàng)不一致。有些進(jìn)項(xiàng)來的太遲，或者當(dāng)月壓根就沒有開出來。面對(duì)巨額稅款，只有2個(gè)辦法：第一，追回銷項(xiàng)發(fā)票與客戶解釋清楚，做沖紅處理;第二，硬著腦袋上稅吧，估計(jì)用第二個(gè)辦法的會(huì)計(jì)都已經(jīng)被老板炒魷魚了吧。當(dāng)然咯，這種情況一定要跟老板解釋清楚的，希望老板會(huì)原諒你吧。
公司是持續(xù)經(jīng)營(yíng)的，一般情況下，增值稅的原理是這個(gè)月多繳，下個(gè)月就少繳。一年會(huì)計(jì)年度內(nèi)決定增值稅稅負(fù)的，是毛利率和毛利。況且還有實(shí)際稅負(fù)達(dá)標(biāo)的要求。但是，這個(gè)道理對(duì)一般老板根本說不通，他不理你這個(gè)茬，只要這個(gè)月繳納的增值稅超出了以往月份，老板們會(huì)跟會(huì)計(jì)沒完。
3、銀行對(duì)賬單
賬實(shí)相符的依據(jù)就是要核對(duì)銀行對(duì)賬單，有些未達(dá)賬項(xiàng)也是要根據(jù)銀行對(duì)賬單比對(duì)出來的。企業(yè)掛賬、企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)的進(jìn)出賬，都要通過銀行對(duì)賬單來體現(xiàn)。這也是稅務(wù)局稽查的重要事項(xiàng)之一。定期去銀行取回對(duì)賬單，這是每個(gè)月都要做的工作，何況這是季報(bào)，肯定更需要這個(gè)了。
4、清卡、抄稅
不管是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，但凡是有稅控設(shè)備的，每個(gè)月的例行工作都是抄稅、清卡，特別是一般納稅人不完成抄稅就無法申報(bào)，所以了保證稅控設(shè)備的正常，即便當(dāng)月不開發(fā)票也要進(jìn)行清卡。
這幾個(gè)問題都很重要，其中企業(yè)掛賬、企業(yè)日賬經(jīng)營(yíng)的進(jìn)出賬都需要通過銀行對(duì)賬單來提醒，定期去銀行取回對(duì)賬單，是每個(gè)月都需要做的工作，清卡抄稅也是必不可少的一步，不開發(fā)票也要進(jìn)行清卡，關(guān)于季度納稅申報(bào)相關(guān)情況可以點(diǎn)擊在做季報(bào)的時(shí)候需要注意哪些問題中的卡片領(lǐng)取資料包!