企業(yè)所得稅月末需不需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)
企業(yè)所得稅是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。做以下賬務(wù)處理：
1、月末計(jì)提時(shí)：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
2、月末轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)
借：本年利潤(rùn)
貸：所得稅費(fèi)用
3、下月初上交稅費(fèi)時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
企業(yè)所得稅退稅賬務(wù)處理1、在本年度退回，做以下會(huì)計(jì)分錄：
收到退稅款
借：銀行存款
貸：所得稅費(fèi)用
2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅，做以下會(huì)計(jì)分錄：
借：所得稅費(fèi)用
貸：本年利潤(rùn)
3、在下年度退回，做以下會(huì)計(jì)分錄：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
企業(yè)所得稅可以扣除哪些項(xiàng)目企業(yè)所得稅是國(guó)家對(duì)企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位按其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和其他所得依法征收的稅，按《企業(yè)所得稅法》規(guī)定：企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，具體包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的銷售成本、銷貨成本、業(yè)務(wù)支出以及其他耗費(fèi);業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出;職工福利費(fèi)支出;公益性捐贈(zèng)支出;除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項(xiàng)稅金及其附加等，準(zhǔn)予扣除。
企業(yè)所得稅的相關(guān)內(nèi)容，對(duì)財(cái)務(wù)人員來說很重要，希望大家能夠記住企業(yè)所得稅月末需不需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，是需要的，結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)科目，小編再次提醒大家，如果大家對(duì)本內(nèi)容沒有疑問，也可點(diǎn)擊上方卡片，領(lǐng)取做賬資料包，學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)做賬知識(shí)喲。