以前季度企業(yè)所得稅申報(bào)錯(cuò)誤如何去解決
企業(yè)所得稅季度申報(bào)后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤的,需要重新申報(bào)，一共有三種情況。
1.企業(yè)所得稅季度申報(bào)后,沒有扣繳所得稅,發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后,可以再"稅費(fèi)申報(bào)和繳納"目錄下"作廢申報(bào)",填寫作廢原因后就申報(bào)作廢成功,接著填寫正確申報(bào)就可以了。
2.企業(yè)所得稅季度申報(bào)后,有稅款扣繳,發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后,如果實(shí)際要交稅費(fèi)大于已申報(bào)的稅費(fèi),可以在"稅費(fèi)申報(bào)和繳納"目錄下"更正申報(bào)",填寫對(duì)應(yīng)原因后,可以更正申報(bào)。
3.企業(yè)所得稅季度申報(bào)后,有稅款扣繳,發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后,如果實(shí)際要交稅費(fèi)小于已申報(bào)的稅費(fèi),也就是稅務(wù)機(jī)關(guān)要退費(fèi)給你,那就要去辦稅大廳處理了.具體需要什么資料,根據(jù)各地不同而定。
企業(yè)的季度所得稅應(yīng)怎么報(bào)所得稅季報(bào)應(yīng)該報(bào)當(dāng)月利潤表的本年利潤數(shù)，而不是當(dāng)季利潤數(shù)。
報(bào)表填法是填當(dāng)年利潤，計(jì)算應(yīng)納稅額，減去已預(yù)繳所得稅(以前季度預(yù)繳)。
最后得出本季應(yīng)納稅數(shù)。
所得稅季報(bào)不會(huì)以季度數(shù)預(yù)繳，舉個(gè)簡(jiǎn)單例子：
某企業(yè)位季節(jié)性企業(yè)，第一季度虧損200W，第二季度300W，第三四季度盈利550W，按你的方法當(dāng)年預(yù)繳550*33%=181.5W稅金，實(shí)際只是50*33=16.5W，企業(yè)為此占用160多萬流動(dòng)資金。
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