企業(yè)所得稅年報(bào)營(yíng)業(yè)外收入怎么填寫(xiě)
就按照"營(yíng)業(yè)外收入"科目的年度貸款發(fā)生額填報(bào)。
1、企業(yè)所得稅季報(bào)的本期數(shù)是指:本季度3個(gè)月的金額;累計(jì)數(shù)是損益表的累計(jì)金額,如果現(xiàn)在是10月份需報(bào)第3季度所得稅的納稅申報(bào)表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計(jì)數(shù)也就是1-9月的金額。
2、對(duì)于所得稅的繳納:稅務(wù)局是按累計(jì)數(shù)申報(bào)所得稅的。比如第2季度本期數(shù)利潤(rùn)總額是80萬(wàn)元,三季度是虧損100萬(wàn)元,累計(jì)數(shù)利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)(即虧損20萬(wàn)元),那么第3季度所得稅還是零申報(bào)。
營(yíng)業(yè)外收入照實(shí)填寫(xiě)就行了,全部計(jì)入營(yíng)業(yè)收入:
營(yíng)業(yè)收入:你的賬戶上的【主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入+視同銷(xiāo)售收入】。
利潤(rùn)總額:你的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表(損益表或利潤(rùn)表)上的【利潤(rùn)總額+或-應(yīng)納稅調(diào)整的增加或減少】。
是不是查賬征收的營(yíng)業(yè)外收入在查賬征收的企業(yè)，所得稅申報(bào)表是A類(lèi)，A類(lèi)申報(bào)表里，在計(jì)算出營(yíng)業(yè)利潤(rùn)后，會(huì)有營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出項(xiàng)目填列，計(jì)算利潤(rùn)總額。而營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本正常填，利潤(rùn)總額那里直接填加上營(yíng)業(yè)外收入之后的數(shù)。
非查賬征收的，填列B類(lèi)表，B類(lèi)表不存在營(yíng)業(yè)外收入問(wèn)題。
企業(yè)所得稅年報(bào)營(yíng)業(yè)外收入怎么填寫(xiě)的問(wèn)題就說(shuō)到這里了，我們可從文中得知就按照"營(yíng)業(yè)外收入"科目的季度貸款發(fā)生額填報(bào)。在工作中遇到此類(lèi)問(wèn)題，一定能夠輕松的應(yīng)對(duì)。如果還有想了解的其他方面的知識(shí)，可以去進(jìn)行課程的學(xué)習(xí)。