企業(yè)季度所得稅已經申報了怎么修改

企業(yè)所得稅季報申報成功如何修改

首先,打開網上電子稅務局,登錄企業(yè)賬號。

進入主界面后,選擇"我要辦稅"--稅費申報及繳納--更正申報。

或在搜索欄內搜索"更正",點擊搜索,得到如下兩條,選擇下方的更正申報。

選擇需要更正的企業(yè)所得稅,點擊右側的"更正申報",驗證企業(yè)信息。

驗證企業(yè)信息后,即可開始進行更正申報,填寫完成后,點擊下方的"下一步",進入下一個表。

也可根據自己的需要,直接點擊任意一個需要更正的表,填寫完成后保存。

季度企業(yè)所得稅額分錄

季度繳納企業(yè)所得稅的會計分錄如下所示：

1、計提時：

借：所得稅費用

貸：應交稅費-企業(yè)所得稅

2、繳納時：

借：應交稅費-企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

3、所得稅費用是指企業(yè)經營利潤應交納的所得稅。“所得稅費用”，核算企業(yè)負擔的所得稅，是損益類科目;這一般不等于當期應交所得稅，因為可能存在“暫時性差異”。如果只有永久性差異，則等于當期應交所得稅。應對國家征稅政策，月度所得稅征繳采取月度匯算清繳的方法實現，即多退少補的政策。具體表現為：企業(yè)設立一個匯算清繳賬戶，并存入一定的金額，在核算出當期的所得稅時稅款通過匯算清繳賬戶結算，即使后期存在差異的情況下也會在下一個會計期間返還或者補全。

具體的操作流程小編都已經進行了詳細的介紹，詳細大家都有所掌握了。在會計上來講，季度企業(yè)所得稅額的會計分錄還是會經常考的，所以要引起足夠的重視。那么企業(yè)季度所得稅已經申報了怎么修改的內容到此結束，有問題找在線老師。

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