企業(yè)所得稅年報資產總額平均值怎么計算

企業(yè)所得稅年報資產總額平均值的計算

根據企業(yè)所得稅匯算清繳填寫說明,“103資產總額(萬元)”:填報納稅人全年資產總額季度平均數,單位為萬元,保留小數點后2位。資產總額季度平均數,具體計算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2,

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4,

年度中間開業(yè)或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

企業(yè)所得稅年報報稅的流程

企業(yè)所得稅報稅流程如下所示:

1、進入到所在地的地稅網站

2、點擊企業(yè)所得稅年度申報

3、導出企業(yè)所得稅年報的電子檔樣版

4、根據匯算清繳的報告來填寫

5、填寫完畢后,將電子檔導入申報就可以了。

詳細操作如下:

1、收入明細表根據利潤表本年累計數分項填寫,沒營業(yè)收入,投資收益的話,就全填寫0

2、成本費用明細表一項項填寫即可,營業(yè)外支出要分拆,根據實際,分類填寫。

3、納稅調整項目表這個很關鍵,按照賬目一項項填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調增的就調增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補明細表

5、稅收優(yōu)惠明細表如果你沒有稅收優(yōu)惠項目,前面都是0,把從業(yè)人數、資產總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。

6、境外所得稅抵免我的基本都是0

7、以公允價值計量資產納稅調整表我填寫的基本都是0

8、廣告費和業(yè)務宣傳費調整表有的話就按實際填寫沒的話就是0

9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調增,要對固定資產分類再填表。

10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0認真填寫一下就好了。

企業(yè)所得稅年報報稅的流程是首先進入到所在地的地稅網站,然后點擊企業(yè)所得稅年度申報以及等等,剩下的步驟看上文哦。企業(yè)所得稅年報一直都是企業(yè)非常重要知識點,你如果是在私企上班,建議大家學一學!點擊大家都在用的企業(yè)所得稅資料包,進行了解。對企業(yè)所得稅年報資產總額平均值怎么計算還有疑問的,請問在線老師。

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