水費差額征稅怎么填寫增值稅納稅申報表附列資料(三)

物業(yè)水費差額征收申報表怎么填寫

1、填《增值稅納稅申報表附列資料(三)(服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細)》表.

2、填第6行"3%征收率的項目"對應(yīng)的3、4、5、6列.

3、填《增值稅納稅申報表附列資料(一)(本期銷售情況明細)》.

4、填該表的第12行"3%征收率的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)"對應(yīng)的3、4、9、10、11、12、13、14列.

5、填《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》.

6、填"一般項目""本月數(shù)"列的以下行次:

(1)第5行 "(二)按簡易辦法計稅銷售額";(按《增值稅納稅申報表附列資料(一)(本期銷售情況明細)》9列不含稅銷售額填寫.

(2)第21行"簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額"; (按《增值稅納稅申報表附列資料(一)(本期銷售情況明細)》14列稅額欄填寫.

(3)第24行"應(yīng)納稅額合計"; 營改增稅負分析測算明細表的各欄目均需填寫。

差額征稅的賬務(wù)處理

1、收水費時:

借:銀行存款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅

2、支付水費時:

借:主營業(yè)務(wù)成本

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅

銀行存款

3、繳納增值稅時:

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅

貸:銀行存款

差額征稅在做賬時是通過收取水費、支付水費、繳納增值稅三種情況，大家可以看看水費差額征稅怎么填寫增值稅納稅申報表附列資料(三)中是怎么寫這三種情況的報表，看完后想了解更多關(guān)于差額征稅的內(nèi)容可以點擊上方的卡片領(lǐng)取相關(guān)的資料包!