2022年最新一般納稅人的增值稅和附加稅申報(bào)填列實(shí)操指引(附案例)
××公司為商貿(mào)企業(yè)增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，城市維護(hù)建設(shè)稅7%(該公司不符合附加稅減免政策)2022年7月份報(bào)稅資料情況如下：
本月繳納專用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)共計(jì)280元(可以全額抵扣)
本月因管理不善導(dǎo)致或無(wú)損失需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出5000元，本月繳納上月應(yīng)交增值稅50000元，期初不存在留抵稅額。
××公司本期應(yīng)繳納的增值稅為：
應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-抵免稅額
7月份應(yīng)納稅額(8月繳納)=260000-160000+5000-280=104720(元)
二、一般納稅人相關(guān)的申報(bào)表填寫演示第一步，填寫增值稅及附加稅申報(bào)附列資料(一)
第二步，填寫增值稅及附加稅申報(bào)附列資料(二)
第三步，填寫主表
第四步，填寫增值稅及附加稅申報(bào)附列資料(四)
第五步，填寫增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表
第六步，填寫申報(bào)表主表
第七步，填報(bào)增值稅及附加稅申報(bào)附列資料(五)
第八步，填報(bào)主表
有關(guān)“2022年最新一般納稅人的增值稅和附加稅申報(bào)填列實(shí)操指引的案例”就先到這里了。新手會(huì)計(jì)人員在做納稅申報(bào)時(shí)，要注意的是不要把對(duì)應(yīng)的申報(bào)表的填列順序弄錯(cuò)了!另外，新手會(huì)計(jì)剛上崗沒(méi)有報(bào)稅實(shí)操經(jīng)驗(yàn)的，點(diǎn)擊下方卡片獲取納稅申報(bào)全流程，讓你輕松掌握會(huì)計(jì)報(bào)稅工作!