怎么填寫企業(yè)所得稅年度申報(bào)表
1、收入明細(xì)表。根據(jù)利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫，沒營(yíng)業(yè)收入、投資收益的話，就全填寫0。
2、成本費(fèi)用明細(xì)表。每一項(xiàng)如實(shí)填寫即可，營(yíng)業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實(shí)際分類填寫。
3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表。按照賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調(diào)增的就調(diào)增，不需要就如實(shí)填寫。很多是要先填寫后面的附表的，就先填附表。
4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表。
5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表。如果沒有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。
6、境外所得稅抵免?；径际?。
7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表?；径际?。
8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表。有的話就按實(shí)際填寫。沒有的話就是0。
9、折舊攤銷。注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對(duì)固定資產(chǎn)分類再填表。
10、其它的表格?；径际?，認(rèn)真如實(shí)填寫一下即可。
稅收優(yōu)惠明細(xì)表在填寫時(shí)要看看有沒有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目，就按照實(shí)際情況填報(bào)，有就寫，沒有就是零。境外所得稅抵免基本都是填零，像廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表，也是按照實(shí)際填寫，對(duì)怎么填寫企業(yè)所得稅年度申報(bào)表有什么不懂，可以問問的老師。