公司年報該怎么填寫資產(chǎn)總額
填報納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬元，保留小數(shù)點后2位。資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計算公式如下：
季度平均值=(季初值+季末值)÷2 ，
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。
企業(yè)所得稅年度申報表資產(chǎn)總額怎么填企業(yè)所得稅年報的基礎(chǔ)信息表中資產(chǎn)總額填企業(yè)資產(chǎn)的時點數(shù),即資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)。
企業(yè)所得稅年度申報表《基礎(chǔ)信息表》中的"105資產(chǎn)總額(萬元)":填報納稅人全年平均資產(chǎn)總額,小數(shù)點后應(yīng)保留2位小數(shù)。
填表須知
在納稅申報表中,除了有11項的年所得項目以外,還有每項對應(yīng)的"應(yīng)納稅額"、"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅額"、"應(yīng)補(退)稅額". 其中按照稅法規(guī)定屬于免稅或免征的所得的項目在"應(yīng)納稅額"中按0填寫。
對已經(jīng)繳納或已經(jīng)由單位扣繳的稅款在"已繳(扣)稅額"中填寫;按稅法規(guī)定允許抵扣的稅款在"抵扣稅額"中填寫;"應(yīng)補(退)稅額"中填寫的,是"應(yīng)納稅額"與"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅額"的差額部分.扣繳義務(wù)人應(yīng)于簽訂合同或協(xié)議后20日內(nèi)將合同或協(xié)議副本,報送主管稅務(wù)機關(guān)備案,并辦理有關(guān)扣繳手續(xù)。
相信大家應(yīng)該已經(jīng)知道了公司年報該怎么填寫資產(chǎn)總額，看完對報表里其他數(shù)據(jù)，還不太清楚的可以領(lǐng)取文中匯算清繳填報資料學(xué)習(xí)。